«Літаючий слон» розповідає про діяльність німецької розвідки в 1915 році з метою зірвати випробування нового російського бомбардувальника «Ілля Муромець». Головний герой «фільми» — капітан німецької військової розвідки Зепп фон Теофельс, який перебуває в Росії під прикриттям.
Основні персонажі:
* Зепп фон Теофельс — резидент німецької розвідки (дальній родич Е. П. Фандоріна; раніше відомий читачеві з «Шпигунського роману» і «Фільми першої»)
* Тимо — слуга Зеппа фон Теофельса
* Штабс-капітан Рутковський — командир «Іллі Муромця».
* Семён Семёныч Сич — унтер-офіцер